"Сомневаешься в моей сообразительности?"(с)
3 вопрос
читать дальшеКоммерческие банки контролируют сдачу выручки торговых предприятий и поступления наличных средств от предприятий сферы обслуживания населения. В банке ведется специальный журнал, в котором зарегистрированы все предприятия, имеющие постоянную выручку. Полнота и своевременность сдачи денежной выручки предприятиями контролируется экономистами кредитного (коммерческого) отдела. В банках ежемесячно и за каждый квартал анализируется состояние инкассации торговой выручки в торговых предприятиях. Сумма фактической выручки (скорректированная с учетом выручки прошлого и будущего квартала, а также выручки сданной в другие банки) позволяет вывести не инкассированную часть товарооборота. Расчет инкассированной торговой выручки учреждения коммерческих банков предоставляют региональным управлениям НБУ, которые в свою очередь составляют аналогичный расчет по региону ежемесячно и за квартал.
Коммерческие банки контролируют полноту и своевременность выдачи наличных на оплату труда, целевое использование этих средств. Для регулирования кассовых ресурсов учреждения банков составляют сводный календарь выдачи средств на заработную плату и другие виды оплаты труда, где указываются согласованные в установленном порядке сроки выдачи средств и конкретные суммы на основании кассовых заявок предприятий.
Учреждения банков ежеквартально (с разбивкой по месяцам) за 15 дней до начала квартала посылают региональным управлениям НБУ календарь выдачи заработной платы и график выдачи наличных сельскохозяйственным предприятиям. Учреждения банков ведут ежедневный учет выдачи наличных на оплату труда. В случае, если выплата заработной платы проведена частично или совсем не проведена, сумма невыплаченной заработной платы считается просроченной и переносится в ведомость, которая составляется на начало следующего рабочего дня.
Ежегодно учреждения банков составляют список предприятий, которые перечисляют заработную плату на вклады в банках, переводят через предприятия связи в другие учреждения банков с указанием сроков выдачи и сроков перечислений средств.
Учреждения банков в соответствии с действующим порядком ведения кассовых операций в Украине проверяют соблюдение кассовой дисциплины на всех предприятиях, которые они обслуживают независимо от форм собственности не меньше одного раза на два года или чаще, если выявлены нарушения. Проверка соблюдения кассовой дисциплины проводится за определенный период – квартал, полугодие с выделением операций за каждый месяц отдельно. Проверка осуществляется на основании данных бухгалтерского учета, а при необходимости привлекаются и другие первичные денежные и другие документы (кассовые ордера, платежные ведомости, авансовые отчеты, налоговые накладные, товарные и кассовые чеки и другие).
Результаты проверки оформляются актом, к которому прилагается справка о кассовых операциях предприятия. Если установлены нарушения кассовой дисциплины, то копии актов передаются в налоговую администрацию или правоохранительным органам. Материалы о результатах проверок кассовой дисциплины и примененных к нарушителям наказаний предоставляются в дирекцию банков для обобщения не позднее 3 числа следующего после проверки месяца. Не позднее 7 числа следующего после проверки месяца обобщенные материалы предоставляются в региональные управления НБУ, а в НБУ - не позднее 12 числа.
Выдача наличных средств коммерческими банками должна быть обеспечена за счет собственных текущих поступлений наличных средств в кассы банка. Коммерческие банки составляют специальный расчет поступлений и расходов на отдельные дни, учитывая будущие поступления и выдачи денег с учетом наличия денег на счетах предприятий. Если приход денег превышает расход – учреждение банка имеет возможность сдать определенную сумму наличных в кассу регионального управления НБУ с учетом ее на корреспондентский счет банка или продать ее другому банковскому учреждению. Если расходы из касс банка превышают ожидаемые доходы – учреждение банка обращается в региональное управление НБУ с просьбой о подкреплении операционной кассы. Заявка на подкрепление операционной кассы отсылается в установленные сроки и часы в отделы денежного обращения и эмиссионно-кассовых операций региональных управлений НБУ, а копии – дирекции банка. Суммы полученных подкреплений списываются с корреспондентских счетов банков.
Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание, составляют месячные и ежедневные отчеты о кассовых оборотах (форма 748, форма 747). Ответственность за правильностью учета кассовых оборотов по соответствующим показателям (символам) несет главный бухгалтер учреждения банка.
fin-buh.ru/text/92883-1.html
www.bibliofond.ru/view.aspx?id=7806
читать дальшеКоммерческие банки контролируют сдачу выручки торговых предприятий и поступления наличных средств от предприятий сферы обслуживания населения. В банке ведется специальный журнал, в котором зарегистрированы все предприятия, имеющие постоянную выручку. Полнота и своевременность сдачи денежной выручки предприятиями контролируется экономистами кредитного (коммерческого) отдела. В банках ежемесячно и за каждый квартал анализируется состояние инкассации торговой выручки в торговых предприятиях. Сумма фактической выручки (скорректированная с учетом выручки прошлого и будущего квартала, а также выручки сданной в другие банки) позволяет вывести не инкассированную часть товарооборота. Расчет инкассированной торговой выручки учреждения коммерческих банков предоставляют региональным управлениям НБУ, которые в свою очередь составляют аналогичный расчет по региону ежемесячно и за квартал.
Коммерческие банки контролируют полноту и своевременность выдачи наличных на оплату труда, целевое использование этих средств. Для регулирования кассовых ресурсов учреждения банков составляют сводный календарь выдачи средств на заработную плату и другие виды оплаты труда, где указываются согласованные в установленном порядке сроки выдачи средств и конкретные суммы на основании кассовых заявок предприятий.
Учреждения банков ежеквартально (с разбивкой по месяцам) за 15 дней до начала квартала посылают региональным управлениям НБУ календарь выдачи заработной платы и график выдачи наличных сельскохозяйственным предприятиям. Учреждения банков ведут ежедневный учет выдачи наличных на оплату труда. В случае, если выплата заработной платы проведена частично или совсем не проведена, сумма невыплаченной заработной платы считается просроченной и переносится в ведомость, которая составляется на начало следующего рабочего дня.
Ежегодно учреждения банков составляют список предприятий, которые перечисляют заработную плату на вклады в банках, переводят через предприятия связи в другие учреждения банков с указанием сроков выдачи и сроков перечислений средств.
Учреждения банков в соответствии с действующим порядком ведения кассовых операций в Украине проверяют соблюдение кассовой дисциплины на всех предприятиях, которые они обслуживают независимо от форм собственности не меньше одного раза на два года или чаще, если выявлены нарушения. Проверка соблюдения кассовой дисциплины проводится за определенный период – квартал, полугодие с выделением операций за каждый месяц отдельно. Проверка осуществляется на основании данных бухгалтерского учета, а при необходимости привлекаются и другие первичные денежные и другие документы (кассовые ордера, платежные ведомости, авансовые отчеты, налоговые накладные, товарные и кассовые чеки и другие).
Результаты проверки оформляются актом, к которому прилагается справка о кассовых операциях предприятия. Если установлены нарушения кассовой дисциплины, то копии актов передаются в налоговую администрацию или правоохранительным органам. Материалы о результатах проверок кассовой дисциплины и примененных к нарушителям наказаний предоставляются в дирекцию банков для обобщения не позднее 3 числа следующего после проверки месяца. Не позднее 7 числа следующего после проверки месяца обобщенные материалы предоставляются в региональные управления НБУ, а в НБУ - не позднее 12 числа.
Выдача наличных средств коммерческими банками должна быть обеспечена за счет собственных текущих поступлений наличных средств в кассы банка. Коммерческие банки составляют специальный расчет поступлений и расходов на отдельные дни, учитывая будущие поступления и выдачи денег с учетом наличия денег на счетах предприятий. Если приход денег превышает расход – учреждение банка имеет возможность сдать определенную сумму наличных в кассу регионального управления НБУ с учетом ее на корреспондентский счет банка или продать ее другому банковскому учреждению. Если расходы из касс банка превышают ожидаемые доходы – учреждение банка обращается в региональное управление НБУ с просьбой о подкреплении операционной кассы. Заявка на подкрепление операционной кассы отсылается в установленные сроки и часы в отделы денежного обращения и эмиссионно-кассовых операций региональных управлений НБУ, а копии – дирекции банка. Суммы полученных подкреплений списываются с корреспондентских счетов банков.
Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание, составляют месячные и ежедневные отчеты о кассовых оборотах (форма 748, форма 747). Ответственность за правильностью учета кассовых оборотов по соответствующим показателям (символам) несет главный бухгалтер учреждения банка.
fin-buh.ru/text/92883-1.html
www.bibliofond.ru/view.aspx?id=7806